Amortizacija se odnosi na smanjenje tekućeg duga plaćanjem istog iznosa u svakom periodu (obično mjesečno). Kod amortizacije, plaćanje duga sastoji se od plaćanja glavnice (glavnice) i plaćanja kamate (kamate). Glavnica je nepodmireno stanje kredita. Što se više glavnice plaća, kamate se smanjuju. S vremenom će se dio plaćanja kamata svakog mjeseca smanjivati, a dio plaćanja glavnice će se povećavati. Amortizacija se obično javlja prilikom davanja hipotekarnog kredita ili kredita za automobil, međutim, u računovodstvu se amortizacija odnosi i na periodično smanjenje vrijednosti nematerijalne imovine tokom vremena.
Korak
Metoda 1 od 2: Izračunavanje kamata i kredita za glavnicu u prvom mjesecu
Korak 1. Prikupite informacije za izračun amortizacije kredita
Potreban vam je iznos glavnice kredita i kamatna stopa (kamatna stopa). Za izračun amortizacije bit će vam potrebni uvjeti kredita i iznos plaćanja za svaki period. U ovom slučaju izračunali biste mjesečnu amortizaciju.
- Glavni iznos kredita je tekući dug kredita (1.000.000.000 Rp).
- Kamatna stopa (6%) na kredit je godišnja kamatna stopa. Morate ga pretvoriti u mjesečnu kamatnu stopu.
- Uvjeti kredita su 360 mjeseci (30 godina). Budući da je amortizacija mjesečni obračun, godina se pretvara u mjesece.
- Mjesečni iznos plaćanja je 5.999.500 IDR. Iznos plaćanja svakog mjeseca ostaje isti, ali će se dio glavnice i kamate mijenjati svakog mjeseca.
Korak 2. Pripremite tabelu
Ovaj izračun će uključivati nekoliko pokretnih dijelova i najbolje ga je izvršiti u proračunskoj tablici jer ćete morati unijeti sve relevantne podatke u kolonu naslova računa, na primjer: glavnica, plaćanja kamata, plaćanja glavnice i završni saldo glavnice.
- Ukupan broj redova pod naslovima je 360 za bilježenje mjesečnih plaćanja.
- Radni list će ubrzati izračune jer ako se ispravno izvrši, jednadžba se unosi samo jednom (ili dva puta, budući da izračune iz prethodnog mjeseca koristite za dovršavanje svih sljedećih izračuna).
- Ako je ispravno unijeta, jednostavno povucite jednadžbu prema dolje i popunite preostale ćelije kako biste izračunali amortizaciju tijekom vijeka trajanja kredita.
- Možda bi bilo najbolje ako odvojite zaseban niz kolona i uključite glavne varijable kredita (npr. Mjesečna plaćanja, kamatne stope) jer ćete moći vidjeti utjecaj promjena na sve varijable u toku trajanja kredita.
Korak 3. Izračunajte kamatni dio mjesečnih plaćanja u prvom mjesecu
Ovaj izračun uključuje nekoliko koraka. Morat ćete pretvoriti godišnju ili polugodišnju kamatnu stopu u mjesečnu. Mjesečna kamatna stopa se koristi za izračunavanje kamate svakog mjeseca.
- Amortizirani krediti, poput hipoteka ili automobila, imaju mjesečne uslove plaćanja. Stoga morate izračunati kamatu i glavnicu svakog plaćanja svakog mjeseca.
- Pronađite mjesečnu kamatnu stopu. Iz prethodnog primjera, (godišnja kamatna stopa od 6% podijeljena sa 12 = mjesečna kamatna stopa od 0,005).
- Pomnožite iznos glavnice s mjesečnom kamatnom stopom: (1 000 000 000 Rp glavnica puta 0,005 = kamata u prvom mjesecu 5 000 000 Rp).
Korak 4. Izračunajte dio uplate glavnice u prvom mjesecu
Oduzmite iznos mjesečne uplate s pripadajućom kamatom za mjesec da biste izračunali dio uplate glavnice.
- Oduzmite odgovarajuću mjesečnu kamatu od mjesečne uplate da biste dobili glavnicu: (uplata od 5.995.500 rp - kamata od 5.000.000 rp = uplata glavnice od 1995.500 rp).
- Budući da je dio glavnice plaćen, iznos kamata na glavnicu će se smanjiti. Svakog mjeseca glavni dio mjesečne uplate će se povećavati.
Korak 5. Koristite novi iznos glavnice na kraju prvog mjeseca za izračun amortizacije za drugi mjesec
Svaki put kada izračunate amortizaciju, oduzimate iznos glavnice plaćen u prethodnom mjesecu.
- Izračunajte iznos glavnice u drugom mjesecu: (1.000.000.000 Rp glavnice - uplata glavnice R995.500 = 99.904.500 Rp).
- Izračunajte kamatu u drugom mjesecu: (glavnica 99,904,500 x 0,005 = 4,995,000 rp).
Korak 6. Odredite uplatu glavnice u drugom mjesecu
Kako se računa u prvom mjesecu, kamata u relevantnom mjesecu oduzima se od ukupne mjesečne uplate. Preostali iznos je uplata glavnice za dotični mjesec.
- Izračunajte uplatu glavnice u drugom mjesecu: (5.995.500,55 rp - 4.995.000 rp = 1.000.500 rp).
- Plaćanje glavnice u drugom mjesecu (1.000.500 Rp) veće je od prvog mjeseca (R599.500 Rp). Budući da se ukupni saldo glavnice smanjuje svakog mjeseca, kamata koja se plaća svaki mjesec se također smanjuje, tako da se smanjuje i udio kamata u mjesečnim otplatama. U prvom mjesecu kamata je 5.000.000 IDR. U drugom mjesecu, kamata je samo 4.995.000 IDR.
- Zbog smanjenja potrebnih otplata kamata, povećava se dio mjesečnih otplata glavnice.
Metoda 2 od 2: Obračun amortizacije za cijeli kredit
Korak 1. Analizirajte nastajuće trendove tokom vremena
Možete vidjeti da se stanje glavnice kredita smanjuje svakog mjeseca. Zbog smanjenja iznosa glavnice, smanjuju se i plaćene kamate. Vremenom, iznos koji raste pri svakoj mjesečnoj uplati ide prema glavnici kredita.
- Izračunajte novo stanje glavnice da biste izračunali kamatu u trećem mjesecu: (99,900,004,500 - 1,000,500 Rp = 998,004,000 Rp).
- Izračunajte kamatu za treći mjesec: (998,004.000 USD x mjesečna kamatna stopa 0,005 = 4,990.000 RP).
- Izračunajte uplatu glavnice u trećem mjesecu: (Plaćanje kamate 5,995,500 - kamata u trećem mjesecu 4,990,000 = 1,005,500 Rp).
Korak 2. Razmotrite uticaj amortizacije na kraju roka kredita
Primijetit ćete, s vremenom se iznos plaćene kamate smanjuje. Udio plaćanja glavnice pri svakoj otplati kredita povećava se s vremenom.
- Plaćanje kamata se smanjuje gotovo na nulu. U posljednjem mjesecu perioda kredita, ukupna otplata kamate je 29.800 Rp.
- Na kraju perioda kredita, dio otplate glavnice iznosio je (5.963.700 Rp), iznos koji je blizu ukupnih otplata kredita.
- Ukupni saldo glavnice kredita na kraju perioda kredita je 0 Rp.
Korak 3. Koristite koncept amortizacije za donošenje pametnih finansijskih odluka
Budući da hipoteke i auto krediti koriste amortizaciju, morate razumjeti ovaj koncept. Ovo znanje možete koristiti za upravljanje svojim ličnim dugom.
- Kad god je moguće, izvršite dodatna plaćanja kako biste brže smanjili iznos glavnice. Što se brže može smanjiti glavnica kredita, smanjit će se i iznos plaćene kamate.
- Uzmite u obzir kamatnu stopu na neizmireni dug. Vaše dodatne uplate će imati najveći utjecaj na dug s najvišom kamatom. Trebate smanjiti glavnicu duga s najvišom kamatom.
- Kalkulator amortizacije možete pronaći na mreži. Pomoću ovog kalkulatora izračunajte kamate koje uštedite ako izvršite dodatna plaćanja. Recimo, vaša dodatna uplata smanjuje glavnicu sa 100.000 USD na 99.000 USD.
- Iskoristite 100.000 USD i izračunajte amortizaciju tokom trajanja kredita. Promijenite glavnicu sa 100.000.000 IDR na 99.000.000 IDR i ponovo je izračunajte pomoću kalkulatora. Pogledajte ukupne kamate plaćene tokom trajanja kredita. Vidjet ćete razliku na osnovu dodatne uplate glavnice od 1.000.000 IDR.
