Novčani tok znači protok novca unutra i van njega. Priliv gotovine znači novac koji zarađujete, a odliv novca koji trošite. Do pozitivnog novčanog toka dolazi kada je novac koji primite veći od troškova. To znači da još uvijek postoji višak gotovine ili pozitivan saldo gotovine na kraju mjeseca koji se može uložiti. Negativan tok gotovine nastaje kada potrošite više nego što primite. Kao rezultat toga, finansijsko stanje poslovnog ili ličnog preduzeća ima loš nivo solventnosti. Mjesečni tok gotovine može značajno varirati, posebno ako kompanija tek počinje, posao je u tranziciji ili domaćinstvo koje nema stalni izvor prihoda i rashoda za koje je teško budžetirati.
Korak
Dio 1 od 3: Izračunavanje mjesečnog novčanog toka za Društvo
Korak 1. Pripremite tabelu za sastavljanje izvještaja o novčanim tokovima
Napravite tabelu koja se sastoji od nekoliko kolona sa naslovima „Operativne aktivnosti“, „Finansijske aktivnosti“i „Investicione aktivnosti“. Pripremite izvještaj o bankovnoj transakciji za mjesec dana prema periodu novčanog toka koji želite prijaviti. Svrha sastavljanja izvještaja o novčanim tokovima je da se utvrdi ima li preduzeće pozitivno ili negativno stanje gotovine na kraju mjeseca.
- Negativan novčani tok znači da kompanija troši više novca nego što prima.
- Pozitivan novčani tok znači da kompanija prima više novca nego što troši. Kako bi ulagale, kompanije moraju dobro upravljati svojim financijama tako da je novčani tok uvijek u određenom iznosu pozitivan i može se koristiti za razvoj poslovanja.
Korak 2. Izračunajte neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti
Zbrojite prihode ili dolazni novac od svakodnevnog poslovanja, isporuke robe ili prodaje usluga klijentima. Zabilježite i prihodni novac primljen od kupaca, kamate na depozite i plaćanja za rezultate razvoja ulaganja.
- Zatim izbrojite novac. Gotovina izdata za finansiranje poslovnih aktivnosti uključuje gotovinska plaćanja za kupovinu robe, plaćanje dugova dobavljačima, isplatu plata zaposlenih, poreze, honorare, kazne i kamate na kredite povjeriocima.
- Konačno, oduzmite novac izlaskom. Upišite rezultat oduzimanja u kolonu “Operativna aktivnost”. Ako je broj negativan, stavite "-" ili upotrijebite drugi znak koji je lako razumljiv.
Korak 3. Izračunajte neto novčani tok iz finansijskih aktivnosti
Zbrojite primitke koji se finansiraju iz zajmova ili kapitala, uključujući prilive gotovine od prodaje dionica, obveznica i drugih vrijednosnih papira. Dodajte i novac primljen od depozitnog kapitala dioničara, bankovne kredite i profit ili prihod od ulaganja.
- Nakon toga, ukupan iznos novca namijenjen je financiranju financijskih aktivnosti, uključujući plaćanje glavnice duga, otkupljene dionice i podjelu dividendi dioničarima.
- Oduzmite dolazni novac od odlaznog novca i upišite broj u kolonu “Finansijska aktivnost”.
Korak 4. Izračunajte neto novčani tok od investicionih aktivnosti
Ovaj korak se vrši kako bi se izračunalo koliko gotovine dolazi od ulaganja, na primjer od kupovine dionica ili obveznica drugih kompanija. Zbrojite novac koji dolazi od primitaka potraživanja, prodaje dionica ili obveznica kompanije, prodaje imovine ili imovine, na primjer: prodaje tvornica i strojeva.
- Zbrojite novac zbog investicionih aktivnosti koje uključuju plaćanje duga, kamate na kredite i otplatu kupovine imovine ili imovine, na primjer: plaćanja za kupovinu postrojenja i mašina.
- Oduzmite dolazni novac od odlaznog novca i upišite broj u kolonu “Ulagačka aktivnost”.
Korak 5. Dodajte tri kolone u izvještaju o novčanim tokovima
Zbrojite brojeve navedene u kolonama “Operativne aktivnosti”, “Finansijske aktivnosti” i “Investicione aktivnosti”. Konačni rezultat koji dobijete je novčani tok kompanije za mjesec dana. Ako je broj pozitivan, kompanija ima pozitivan novčani tok, što znači da su prihodi kompanije veći od rashoda. Ako je broj negativan, kompanija je potrošila više novca nego što je primila tokom izvještajnog mjeseca.
Dio 2 od 3: Izračunavanje mjesečnog novčanog toka za pojedince
Korak 1. Pripremite izvještaj o transakcijama na bankovnom računu za određeni mjesec
Za menadžment kompanije potrebni su mjesečni izvještaji o novčanim tokovima za procjenu poslovanja i donošenje odluka. Međutim, izvještaj o novčanim tokovima može se koristiti za praćenje financijskih aktivnosti pojedinca kako bi se utvrdio iznos prihoda i obrasci trošenja novca. Potencijalnim investitorima obično je potreban izvještaj o novčanim tokovima kako bi utvrdili koliko se novca može uložiti.
Napravite tabelu sa 4 kolone sa naslovima: „Redovni prihodi“, „Redovni rashodi“, „Prosječni nerutinski prihodi“i „Prosječni nerutinski rashodi“
Korak 2. Izračunajte iznos mjesečnog prihoda
Zbrojite novac koji primite za mjesec dana. Prihod može doći od plate nakon oporezivanja, prihoda od ulaganja, kamata na štednju i dodataka, na primjer: izdržavanja djece, stipendija ili drugih davanja. Rast prihoda jedan je od razloga za pozitivan tok novca. Ostale vanredne prihode treba evidentirati u posebnoj koloni.
Korak 3. Izračunajte iznos mjesečnih troškova
Zbrajajte novac koji svakog mjeseca odvojite za uštedu i ulaganje. Sljedeći korak je zbrajanje troškova vezanih za stanovanje, na primjer: stanarina, hipoteka ili porez na imovinu. Nakon toga zbrojite troškove života za mjesec dana, na primjer: struju, benzin, naknade za internet/telefon/kablovsku televiziju, kredit za mobilni telefon, vodu, čišćenje i druge račune.
- Izračunajte iznos troškova za kupovinu hrane, dnevnih potrepština i prehranu u restoranima. Ako jedete u restoranima više od 2 puta sedmično, zabilježite ove troškove odvojeno.
- Nastavite sabirati troškove transporta, na primjer: kupovinu goriva, karte za javni prijevoz i troškove taksija.
- Zbrojite otplate kredita, premije osiguranja i zdravstvenu zaštitu.
- Ako imate djecu, shvatite koliko ćete platiti za dadilje, školarinu, vannastavne i školarine.
- Ako ste još u školi, zbrojite svoje troškove za kupovinu školskog pribora.
- Na kraju, zbrojite svoje troškove za kupovinu odjeće, poklona i rekreacije, na primjer: ulaznice za kino, bijeg za vikend i bavljenje hobijem.
- Relativno velike nerutinske troškove treba evidentirati u koloni “Ostali nerutinski rashodi”.
Korak 4. Izračunajte prosječni novčani tok od rutinskih transakcija
Pročitajte svoj bankovni račun da biste izračunali iznos neuobičajenog prihoda na koji se novac prima odjednom nekoliko mjeseci ili se ne može utvrditi. Na primjer: ako se vaša plata kao nastavnika isplaćuje odjednom na kraju semestra, dobit ćete veliku količinu novca u određenom mjesecu.
- Zbrojite rutinski prihod za prošlu godinu, podijelite s 12, a zatim rezultat podjele zapišite u kolonu “Prosječni nerutinski prihod”.
- Zbrojite rutinske troškove za godinu dana, na primjer: kupovinu automobila za dijete koje je upravo diplomiralo ili godišnji odmor na kraju godine u posjetu rodbini. Nakon podjele sa 12, rezultat podjele upišite u kolonu “Prosječni nerutinski rashodi”.
Korak 5. Izračunajte iznos priliva gotovine
Zbrojite redovne prihode i prosječne nerutinske prihode kako biste saznali koliko imate priliva gotovine, a to je iznos novca koji primate svakog mjeseca. Da biste bili sigurni, provjerite je li iznos primljen na bankovnom računu blizu tog iznosa.
Korak 6. Izračunajte veličinu odliva gotovine
Zbrojite sav novac koji koristite za plaćanje rutinskih i nerutinskih potreba kako biste saznali iznos odljeva gotovine ili novac koji trošite svaki mjesec.
Korak 7. Oduzmite prilive gotovine po odlivima gotovine
Imate pozitivan novčani tok ako je stanje pozitivno. To znači da imate novac koji se može djelomično ili potpuno uložiti.
Imate negativan tok gotovine ako je stanje negativno. To znači da trošite više nego što zarađujete. Dakle, počnite smanjivati troškove štednjom
Dio 3 od 3: Upravljanje novčanim tokovima
Korak 1. Pratite tok novca
Ako ste vlasnik kompanije, pokušajte upravljati novčanim tokovima bilježeći sve transakcije računa. Svaki dan polažite gotovinu, šaljite račune kupcima prema datumu dospijeća i izvršite naplatu na vrijeme kako klijenti ne bi imali zaostala dugovanja. Omogućite popuste korisnicima koji plaćaju gotovinom.
- Osigurajte da se sve finansijske transakcije izvode na osnovu pratećih dokumenata. Upotrijebite numerirane račune i izdajte čekove s rednim brojevima kao popratne dokaze za knjigovodstvo.
- Pažljivo evidentirajte sve isplate gotovine radi praćenja pojedinačnih novčanih tokova. Čuvajte sve račune ili račune za kupovinu i redovno provjeravajte bankovne račune.
Korak 2. Pripremite sredstva za neočekivane troškove
Odvojite novac za predviđanje hitnih slučajeva ili iskoristite mogućnosti za proširenje poslovanja. Pripremite sredstva za povećanje plata, plaćanje dugova i rutinske kupovine u velikim količinama. Rezervirajte novac svakog mjeseca kako biste bili spremni financirati sve nepredviđene potrebe jer iznos može biti vrlo velik.
- Ako je većina gotovinskog viška već uložena, odredite kako djelomično prodati novac u slučaju nužde.
- Nabavite bankovni kredit kako biste mogli posuditi novac ako imate problema.
Korak 3. Upravljajte troškovima što je moguće bolje za plaćanje dnevnih troškova života
Svaki mjesec provjeravajte platne transakcije trošite li novac na stvari koje nisu korisne ili pretjerane. Kada prihod opada, preispitajte politike koje regulišu trošenje novca, na primjer za plaćanje najamnine, troškove kapitala i plaćanje zaposlenima. Odložite nepotrebne planove renoviranja i skupu kupovinu opreme dok se novčani tok ne poboljša. Smanjite neproduktivno radno vrijeme. Poboljšajte kompaniju otpuštanjem neproduktivnih zaposlenika.
- Ako morate platiti stanarinu, pregovarajte sa stanodavcem kako biste mogli priuštiti stanarinu.
- Ekonomičnost se također mora primijeniti u svakodnevnom životu, na primjer kuhanjem vlastite hrane kako ne biste morali jesti u restoranima. Organizujte meni sa hranom za nedelju dana, a zatim kupujte namirnice koje su vam potrebne za vikend. Skuhajte 2-3 omiljena jelovnika u velikim porcijama i dovršite preostalu hranu.
- Ne trošite novac impulsivno. Ovo se odnosi na upravljanje novčanim tokovima pojedinaca i preduzeća. Prvo provjerite zalihe artikala koji su još dostupni i koliko vam je potrebno. Odgodite neplanirane kupovine do 48 sati i kontrolirajte impuls za kupovinu stvari za koje nije predviđen budžet.
Savjeti
- Iako su teški, izvještajima o novčanim tokovima može se manipulirati kako bi izgledali bolje, na primjer odgađanjem plaćanja ili otplate duga, prodajom vrijednosnih papira (npr. Novčanica, dionica, obveznica i vrijednosnih papira) ili obrnutim troškovima evidentiranja koji su naplaćeni u prethodnim razdobljima.
- Naučite kako sastaviti izvještaj o novčanim tokovima pretraživanjem Interneta u potrazi za vodičima ili čitanjem izvještaja o novčanim tokovima kompanije. Mnoge kompanije objavljuju financijske izvještaje, posebno kako bi privukle potencijalne ulagače koji žele kupiti dionice.
