Kreditnom prodajom često se bave velika i mala preduzeća. Za razliku od gotovinskih transakcija, prodajom kredita mora se pažljivo upravljati kako bi se osiguralo brzo plaćanje potraživanja. Potraživanja kojima se ne upravlja na odgovarajući način dovest će do kašnjenja ili kašnjenja u plaćanju, pa čak i do neplaćanja. Jedan od načina praćenja prodaje kredita je analiza relevantnih finansijskih pokazatelja, poput prosječnog perioda naplate. Ako znate izračunati periode naplate potraživanja, preduzeća mogu lakše pratiti koliko brzo se može očekivati da će platiti svoja potraživanja.
Korak
1. dio 3: Prikupljanje podataka
Korak 1. Saznajte alt="Period = { frac {Broj dana} {Prihodi od prometa}}">. U formuli, "Broj dana" je broj dana u periodu koji se mjeri (obično godinu ili pola godine). Međutim, „promet potraživanja“mora se dobiti iz drugih podataka. Da bi se ostvario promet potraživanja, potrebno je mjeriti neto prodaju kredita tokom perioda i prosječno stanje potraživanja tokom perioda. Oboje se može izračunati iz evidencije prodaje i povrata u glavnoj knjizi.
Korak 2. Odredite neto vrijednost prodaje kredita
Ova vrijednost se dobiva smanjenjem ukupne prodaje kredita s ukupnim prihodima od prodaje i rezervacijama. Kreditna prodaja je prodaja bez gotovinskih plaćanja kako bi kupci mogli platiti kasnije. Povrat od prodaje su krediti izdati kupcima zbog problema s prodajom. Prodajni dodatak je smanjenje cijene koje se daje kupcima zbog problema s prodajnim transakcijama. Ako kompanija odobri velike iznose kredita, čak i klijentima sa lošom kreditnom istorijom, neto vrijednost prodaje kredita bit će veća.
Upotrijebite ovu jednadžbu: prodaja kredita - povraćaj prodaje - dozvola za prodaju = neto prodaja kredita
Korak 3. Izračunajte prosječno stanje potraživanja
Iskoristite stanje potraživanja na kraju svakog mjeseca tokom perioda koji se mjeri. Ove informacije se nalaze u bilansu stanja kompanije. Za sezonska preduzeća preporučujemo korištenje 12 -mjesečnih podataka za uključivanje sezonskih efekata poslovanja. S druge strane, preduzeća koja brzo rastu ili opadaju trebala bi koristiti kraće periode mjerenja (npr. 3 mjeseca). Podaci za 12 mjeseci učinili bi izračunatu prosječnu vrijednost potraživanja previsokom za poslovanje u opadanju i preniskom za rastuće poslovanje.
Korak 4. Izračunajte omjer prometa potraživanja
Ovaj omjer se dobija dijeljenjem godišnje kreditne prodaje kompanije sa prosječnim saldom potraživanja za isti period. U ovom izračunu se navodi iznos prometa potraživanja preduzeća.
Na primjer, pretpostavimo da kompanija ima neto kreditnu prodaju od 730.000.000 USD, a prosječno stanje potraživanja je 70.000 USD. Koeficijent obrta potraživanja je 730.000.000 Rp / 70.000.000 = 9, 125. Odnosno, promet potraživanja preduzeća je 9 puta godišnje
Dio 2 od 3: Izračunavanje roka naplate potraživanja
Korak 1. Znati formulu za izračunavanje perioda naplate potraživanja
Ponovo, formula je sljedeća: Period = Broj danaPrimljivi promet { displaystyle Period = { frac {Broj dana} {Promet potraživanja}}}
. Objašnjenje ovih varijabli je sljedeće:
- "Broj dana" odnosi se na broj dana u periodu koji se mjeri.
- "Promet potraživanja" odnosi se na omjer prometa potraživanja koji je prethodno izračunat podjelom neto prodaje kredita i prosječnih potraživanja u periodu koji se mjeri.
- Da bi dokumentovale potraživanja, kompanije bi trebale prosječno iznositi potraživanja za svaki mjesec tokom ukupno 12 mjeseci.
- Preduzeća mogu izračunati period naplate potraživanja koristeći prosječno stanje tekućih potraživanja koje se mijenja svaka tri mjeseca. Izračunati period naplate potraživanja varirat će kvartalno u zavisnosti od sezonske aktivnosti prodaje.
Korak 2. Unesite brojeve u varijable
Iz prethodnog primjera, neto kreditna prodaja kompanije iznosila je 730.000.000 USD, a prosječna potraživanja su bila 70.000 USD. Koeficijent obrta dva potraživanja je 9.125. Ovi podaci se mjere tokom jedne godine, pa je broj korištenih dana 365. Potpuna kalkulacija bi izgledala ovako: Period = 3659, 125 { displaystyle Period = { frac {365} { 9, 125}}}
Jumlah Hari adalah banyak hari dalam periode pengukuran. Dalam contoh ini periode pengukuran adalah satu tahun sehingga jumlah harinya adalah 365 hari, dan 180 hari untuk setengah tahun
Korak 3. Riješite jednadžbu
Nakon što su sve varijable unesene, dovršite podjelu da biste dobili period naplate potraživanja. U primjeru, jednadžba je 365/9, 125 = 40 dana.
Korak 4. Shvatite značenje rezultata proračuna
Prema izračunu, prosječan period naplate potraživanja je 40 dana. To znači da poslovna jedinica može očekivati da će kupac platiti potraživanja u roku od 40 dana. Poznavajući prosječan period naplate potraživanja, poslovna jedinica može upravljati količinom gotovine koja se drži radi plaćanja troškova i računa.
3. dio 3: Korištenje podataka
Korak 1. Shvatite važnost perioda naplate potraživanja
Izračunavanjem roka naplate potraživanja možete pratiti koliko dugo kupac plaća svoja potraživanja. Što je manji broj, to bolje. To znači da kupci na vrijeme plaćaju svoje dugove. Ako kupci brzo otplate dugove, kompanija ima više sredstava u blagajni na raspolaganju. Osim toga, kupci također imaju tendenciju da nikada ne propuste platiti svoje dugove.
Korak 2. Uporedite period naplate potraživanja sa standardnim brojem dana dozvoljenim korisniku prije dospijeća plaćanja
Na primjer, na primjer, period naplate potraživanja kompanije je 40 dana. Odnosno, potraživanja će se isplaćivati 9 puta godišnje. Sada, uporedite to sa kupčevim uslovima plaćanja, recimo 20 dana. Razlika između uslova kredita i perioda naplate potraživanja znači da preduzeće nema dobru proceduru naplate potraživanja.
Korak 3. Znajte kako skratiti period naplate potraživanja
Preduzeća moraju pažljivo davati kredite. Kredit klijenata treba pregledati prije odobrenja prodaje kredita. Klijentima sa lošom kreditnom istorijom ne bi trebalo dozvoliti kupovinu na kredit. Osim toga, kompanije moraju energično obavljati aktivnosti naplate. Potraživanja se ne smiju ostavljati neplaćena izvan uvjeta kupovine kredita.
Korak 4. Razmotrite korelaciju između godišnjih prihoda od prodaje i prosječnih potraživanja
Preduzeća sa sezonskom prodajom obično imaju prosječan iznos potraživanja koji je previsok ili nizak, ovisno o sezonskom periodu naplate. Preduzeća bi trebala godišnje dokumentirati podatke o potraživanjima ili koristiti kraće periode za obračun sezonskih razlika u prosječnom stanju potraživanja.
